徐州市审计局投资处关于工程结算复核程序及报送资料的要求-凯发游戏

徐州市审计局投资处关于工程结算复核程序及报送资料的要求
 

各协审单位：

为了规范工程结算审计工作，提高审计质量，防范审计风险，根据审计署《政府投资项目审计规定》并结合我局投资审计工作实际，我处需对各协审单位审核的工程结算资料进行复核，复核要求如下：
一、复核以法律、法规、规章及有关建设管理标准、规范、审计业务规范为依据。
二、复核的主要内容
（一）工程结算是否符合法律、法规及规章制度的约定；
（二）结算资料是否完备、签章是否相符；
（三）概算执行是否符合有关规定，有无概算外工程，或超规模、超标准建设导致投资增加。有无重新申报；
（四）是否超财评，如超则需报重点办审核；
（五）项目的招投标程序和内容的真实性、合法性，重点关注不按规定进行公开招标等违法违规问题。
（六）合同执行的合法性、合理性，重点关注有无合同变更、变更是否规范。
（七）其他需要复核的内容。
三、复核介入的时点 
复核在协审机构出具初审报告（建设、施工单位对该报告无异议）并由本单位对初审报告按内部程序进行复核后，定案单签订前介入。
四、需提供的资料
1. 协审单位的初审报告（须加盖单位公章）；
2. 备案表，见附表1，须项目主审签字；
   3. 承诺书，见附表2，须项目主审、三级复核负责人、公司法人签字，并加盖单位公章；
4. 工程结算资料，包括项目招标文件、投标书、施工合同、变更签证等资料、与审定金额相对应的结算书（电子版）。
初审报告的审核结果即代表协审单位的最终审核结果 ，如我处复核出现偏差，我局有权按照相关法律、法规的规定进行处罚。
本文件从发布之日执行。                          
   

徐州市审计局投资处
                              2019年8月20日

 
 
附件1

项目备案表
填表时间：                                                    

注：1.专业类别为建筑、装饰、安装、园林、仿古等（可参考套用的计价表）；
2.涉及多专业、多标段、多施工单位的可以另附情况说明；
3.预估风险等级分为高、中、低，依据审计过程发现问题的多少及严重程度暂估；
 
 
附件2: